Assurance-vie VS Assurance décès : clarifier deux notions souvent confondues
A l'occasion de faits divers relayés dans les médias, le terme "assurance-vie" est souvent employé à tort pour désigner une assurance décès. Pourtant, ces deux solutions sont bien différentes dans leur fonctionnement, leur finalité et leur traitement fiscal.
Assurance-vie : un outil d'épargne et de transmission
L'assurance-vie est avant tout un contrat d'épargne. Elle permet de constituer un capital à votre rythme (versements libres ou programmés), de le faire fructifier selon vos objectifs (profil prudent, équilibré, dynamique, ...) et de transmettre à des bénéficiaires de votre choix dans un cadre fiscal favorable.
Fonctionnement
- Vous effectuez des versements que vous pouvez récupérer à tout moment (retraits partiels ou totaux),
- En cas de décès, le capital constitué est versé aux bénéficiaires désignés,
Objectifs
- Financer un projet : retraite, achat immobilier, études des enfants, ...
- Transmettre un capital à vos proches, en dehors de la succession,
Fiscalité
- En cas de vie : seuls les gains sont imposables, avec un abattement après 8 ans de détention,
- En cas de décès :
- Les versements réalisés avant 70 ans bénéficient d'un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, puis taxation à 20 % (jusqu'à 700 000 €) puis 31,25 % (au-delà),
- Les versements réalisés après 70 ans sont taxés selon les droits de succession après un abattement global de 30 500 €,
Durée et valorisation
- Contrat ouvert sans limite de durée, avec une valeur de rachat à tout moment,
Assurance décès : une solution de prévoyance
L'assurance décès est un contrat de prévoyance temporaire. Elle vise à garantir le versement d'un capital à vos proches en cas de décès survenant pendant la durée du contrat.
Fonctionnement
- Vous payez une cotisation annuelle ou mensuelle,
- En cas de décès pendant la période de couverture, un capital prédéfini est versé aux bénéficiaires,
- En l'absence de décès ou à la fin du contrat, aucune somme n'est versée (cotisations à fonds perdus),
Objectifs
- Prévoir un capital pour vos enfants ou votre conjoint en cas de disparition prématurée,
- Couvrir un prêt immobilier (assurance emprunteur),
- Projeter des garanties croisées entre associés,
Fiscalité
- Seule la dernière prime annuelle versée est soumise à la fiscalité, selon le même régime que l'assurance-vie (avant ou après 70 ans),
Durée et valorisation
Contrat limité dans le temps (par exemple jusqu'au 65 ou 70 ans de l'assuré), sans valeur de rachat.
Chaque situation patrimoniale est unique : en fonction de vos objectifs, de votre situation familiale et professionnelle, l'une ou l'autre (ou les deux!) peuvent être utiles.
Contactez-moi pour étudier ensemble les solutions les plus pertinentes.
Emilie Gaillard - Geai Patrimoine